審核是一項專(zhuān)門(mén)的并與評價(jià)有關(guān)的技術(shù)活動(dòng)，是認證過(guò)程中最基本的活動(dòng)，也是開(kāi)展認證活動(dòng)時(shí)審核方案的重要組成部分，審核活動(dòng)的實(shí)施直接影響到審核方案的意圖和審核目標的達成。

 

       因此，掌握審核活動(dòng)的特點(diǎn)，熟悉其活動(dòng)的內在規律和邏輯性，在體系外部審核和內部審核中有的放矢，達到體系審核實(shí)施效果和審核目標。

 

 

審核的概念

 

       審核，有審查核實(shí)的意思。而在某些領(lǐng)域里審核有其特定的技術(shù)含義和過(guò)程功能，如在人們日常生活中涉及較多的是會(huì )計學(xué)和財務(wù)審計中對“審核”一詞的使用，其內容可以是：銀行與出口企業(yè)通過(guò)對信用證的審核，履行雙方應該共同承擔的責任。英文Audit詞則含有審核和審計的意思。我國早在戰國時(shí)期就出現了“審計”一詞。

 

       隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，各類(lèi)商品和服務(wù)的交換所需要的評價(jià)活動(dòng)越來(lái)越多，需要有一種公正的制度，對其安全性和符合性進(jìn)行科學(xué)評價(jià)，以確保商品和服務(wù)的質(zhì)量及其在市場(chǎng)流通的安全，從而使市場(chǎng)規范有序地發(fā)展，也可促進(jìn)國內外貿易。這一需求使以認證和認可為主要形式的合格評定制度在市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展中得以發(fā)揮作用。例如，管理體系認證已經(jīng)在全球范圍成為一種潮流、一種模式、一種信賴(lài)和一種重要的評價(jià)手段。國際標準化組織在推出質(zhì)量、環(huán)境管理體系國際標準之前，還沒(méi)有哪一項管理標準在全世界范圍內得到如此普遍的應用、受到如此的重視，能夠如此流行。這其中重要的原因之一就是“審核”活動(dòng)的作用。而這里所說(shuō)的審核包括了管理體系認證、產(chǎn)品認證和服務(wù)認證中實(shí)施的審核活動(dòng)。

 

       在認證認可領(lǐng)域，依據相應標準所開(kāi)展的各類(lèi)認證活動(dòng)中均存在審核過(guò)程的實(shí)施。以質(zhì)量管理體系認證為例，其認證過(guò)程遵循IS017021-1的要求，基本程序為：提出申請、申請評審與受理、簽訂認證合同、審核啟動(dòng)、審核實(shí)施、編制審核報告并批準和分發(fā)、復核認證決定、注冊發(fā)證、證后監督及再認證。其中的審核過(guò)程為審核啟動(dòng)、一階段審核（包括文件審核)、二階段審核、編制審核報告、審核后續活動(dòng)、審核完成。審核是認證全過(guò)程的關(guān)鍵活動(dòng)，也是審核技術(shù)具體實(shí)施的重要環(huán)節。

 

 

審核的分類(lèi)

 

       審核的類(lèi)型基于審核的定義。根據ISO19011《管理體系審核指南》審核定義的注釋和ISO /IEC17021,審核分類(lèi)可按審核委托方分為內部審核（第一方審核）和外部審核（包括第二方和第三方審核）。

 

       按照審核委托方劃分的審核類(lèi)型為：第一方審核、第二方審核、第三方審核。每一類(lèi)型審核的目的、所依據的審核準則均不同。

 

1.第一方審核

 

       第一方審核又稱(chēng)內部審核，由組織自己或以組織的名義對自身進(jìn)行的審核。這種審核為有效的管理評審和改進(jìn)措施提供信息。

 

（1）審核目的。

 

       第一方審核主要用于管理評審和組織其他內部目的，也可作為組織自我合格聲明的基礎。以管理體系為例，第一方審核的主要目的為：

 

①保障管理體系正常運行和改進(jìn)的需要。組織建立了形成文件的管理體系并予以實(shí)施，在運行過(guò)程中常常會(huì )出現諸多問(wèn)題，需組織建立一個(gè)自我發(fā)現問(wèn)題、自我完善和自我改進(jìn)的機制。有效的內部審核可以幫助組織發(fā)現管理體系運行過(guò)程中的問(wèn)題，促進(jìn)組織實(shí)施改進(jìn)，從而使組織的管理體系得以有效實(shí)施和保持。

 

②作為一種管理手段。組織通過(guò)實(shí)施內部審核，評價(jià)自身管理的現狀、優(yōu)劣，發(fā)現問(wèn)題并及時(shí)采取改進(jìn)措施，從而加強組織的運作管理，促進(jìn)組織內部管理有效性的提高，

 

③為外部審核前做準備。為順利通過(guò)第二方或第三方的審核，組織安排進(jìn)行內部審核，及時(shí)發(fā)現存在的問(wèn)題，并及時(shí)采取改進(jìn)措施，以便于順利通過(guò)外部審核。

 

(2)審核準則。

 

       第一方審核的依據主要是組織自己制定的符合相關(guān)標準要求的管理體系文件和相關(guān)聯(lián)產(chǎn)品的法律、法規、標準及其合同等。

 

2.第二方審核

 

       第二方審核是由組織的相關(guān)方（如顧客）或由其他人員以相關(guān)方的名義進(jìn)行的審核。

 

(1)審核目的。

 

       第二方審核的目的可以是：

 

①合同前的評定（選擇合格供方）。即在有合同意向時(shí)，對組織進(jìn)行初步評定，以確定是否選擇其作為合格的供方。

 

②在有合同關(guān)系的情況下，驗證組織的管理體系是否正常運行，管理體系和產(chǎn)品質(zhì)量能否持續滿(mǎn)足要求，從而促進(jìn)供方改進(jìn)管理體系，給組織以持續的信心。

 

③溝通和加強供需雙方對質(zhì)量要求的共識。

 

（2）審核準則。

 

       第二方審核的依據主要是合同，適用的法律、法規和標準等也是第二方審核的準則。

 

3.第三方審核

 

       第三方審核是由外部獨立于第一方和第二方之外的審核組織（如被認可的認證機構或其委托的審核機構)進(jìn)行的審核。這種審核按照規定的程序和方法進(jìn)行。

 

       在第三方審核中，由被認可的認證機構或其委托的審核機構，依據認證方案的要求實(shí)施的以認證為目的的審核，其結果通常是對受審核方的管理體系或產(chǎn)品和服務(wù)是否符合

 

       規定要求給出書(shū)面證明（合格證書(shū)），又叫認證或注冊。

 

(1)審核目的第三方審核的目的可以是：

 

①確定管理體系是否符合規定要求；

 

②確定管理體系實(shí)現規定目標的有效性；

 

③確定受審核方是否可以認證/注冊；

 

④為受審核方提供改進(jìn)的機會(huì )；

 

⑤為潛在的顧客提供信任；

 

⑥減少重復的第二方審核；

 

⑦確定滿(mǎn)足適用的法律法規及合同要求的能力。

 

(2)審核難測。

 

       第三方審核的依據主要是管理體系標準和與產(chǎn)品有關(guān)的標準及其他規定要求，其次還包括受審核方的管理體系文件和適用的法律、法規、標準及其他要求等。